현금 상속세 면제 한도액 2026｜1억·3억·5억·10억 상속받으면 세금 얼마일까?

부모님이 남긴 현금이나 은행 예금을 상속받을 때 가장 궁금한 것은 세금을 얼마나 내야 하는지입니다. 특히 현금 1억 원이나 5억 원을 물려받으면 상속세가 발생하는지, 계좌이체로 받으면 세금을 줄일 수 있는지 궁금하실 텐데요.

 

2026년 기준 현금 상속에는 별도의 면제 한도가 없습니다. 일반적인 자녀 상속에서는 일괄공제 5억 원을 적용할 수 있고, 배우자가 생존해 있다면 추가 공제도 가능합니다.

1. 현금 상속세 면제 한도액은 얼마일까?

현금이라고 해서 부동산보다 상속세 면제 한도가 높거나 낮은 것은 아닙니다.

상속세는 현금, 예금, 주식, 부동산 등 전체 상속재산을 기준으로 계산합니다.

2026년 기준 대표적인 공제액은 다음과 같습니다.

• 기초공제: 2억 원
• 일괄공제: 5억 원
• 배우자 상속공제: 최소 5억 원
• 금융재산 상속공제: 최대 2억 원

일반적인 자녀 상속에서는 일괄공제 5억 원을 적용받을 수 있습니다.

배우자와 자녀가 함께 상속하는 경우에는 일괄공제와 배우자공제를 합쳐 기본적으로 10억 원 수준의 공제를 검토할 수 있습니다.

단, 배우자가 유일한 상속인이라면 일괄공제 5억 원을 적용할 수 없으므로 주의해야 합니다.

2. 현금 1억·3억·5억·10억을 상속받으면?

부모님이 돌아가셨고 배우자는 없으며 성인 자녀가 상속받는 상황을 가정하겠습니다.

다른 재산이나 사전증여가 없고 일반적인 일괄공제 5억 원을 적용할 수 있다면 다음과 같습니다.

현금 상속재산예상 상속세

1억 원	0원
3억 원	0원
5억 원	0원
7억 원	공제 후 과세 가능
10억 원	공제 후 과세 가능

예를 들어 부모님이 남긴 재산이 현금 4억 원뿐이라면 일괄공제 5억 원 범위에 들어 상속세가 발생하지 않을 수 있습니다.

하지만 현금 4억 원 외에 아파트 5억 원이 있다면 전체 상속재산 9억 원을 기준으로 계산해야 합니다.

즉, 자녀가 현금으로 받은 금액만 따로 떼어 상속세 면제 여부를 판단해서는 안 됩니다.

3. 은행 예금도 추가로 상속공제 받을 수 있을까?

은행 예금이나 적금처럼 일정 요건을 충족하는 금융재산은 금융재산 상속공제를 추가로 받을 수 있습니다.

공제액은 순금융재산을 기준으로 계산합니다.

• 2천만 원 이하: 순금융재산 전액
• 2천만 원 초과~1억 원 이하: 2천만 원
• 1억 원 초과~10억 원 이하: 순금융재산의 20%
• 10억 원 초과: 최대 2억 원

예를 들어 부모님이 은행 예금 5억 원을 남겼고 금융채무가 없다면 금융재산 상속공제 1억 원을 검토할 수 있습니다.

다만 여기서 반드시 알아둘 사실이 있습니다.

 

집에 보관하던 지폐나 현금은 은행 예금과 달리 금융재산 상속공제 대상이 아닙니다.

따라서 현금으로 보관했는지, 은행 계좌에 예금으로 보유했는지에 따라 적용 가능한 공제가 달라질 수 있습니다.

4. 현금으로 받으면 상속세를 신고하지 않아도 될까?

현금이라고 해서 상속세 과세 대상에서 제외되는 것은 아닙니다.

부모님이 생전에 자녀에게 현금을 송금했다면 상속이 아니라 증여에 해당할 수도 있습니다.

 

특히 사망하기 전 10년 이내에 상속인에게 증여한 재산은 원칙적으로 상속세 계산에 합산됩니다.

예를 들어 아버지가 사망하기 3년 전에 자녀에게 현금 2억 원을 증여했고, 사망 당시 예금 4억 원이 남아 있었다면 증여받은 금액도 상속세 계산에서 확인해야 합니다.

 

또한 사망 직전 큰 금액을 인출했지만 사용처가 확인되지 않는다면 일정 요건에서 추정상속재산으로 포함될 수 있습니다.

따라서 현금으로 인출하거나 가족 계좌로 이체한다고 해서 세금이 자동으로 줄어드는 것은 아닙니다.

 

상속세 신고기한은 일반적으로 피상속인이 거주자인 경우 사망일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내입니다.

결론｜현금 상속세 면제 한도 핵심 정리

2026년 현금 상속세 면제 한도를 확인할 때 가장 중요한 것은 현금 자체의 금액보다 전체 상속재산과 상속인 구성입니다.

일반적인 자녀 상속에서는 일괄공제 5억 원을 적용할 수 있으며 배우자가 생존해 있다면 추가 공제도 가능합니다.

 

특히 은행 예금은 조건에 따라 금융재산 상속공제를 추가로 받을 수 있지만 집에 보관하던 현금은 해당 공제 대상이 아닙니다.

 

현금 상속을 준비하고 있다면 부모님의 현금·예금·부동산을 모두 합산하고 사전증여 여부까지 확인해 보세요.

이후 국세청 홈택스 상속세 모의계산을 이용하면 실제 상속세 부담을 보다 정확하게 파악할 수 있습니다.

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